Verfolgen und steuern Sie Ihre steuerlichen Pflichten mit Sicherheit.
Von den Erklärungsprozessen bis zur Steuerplanung, von den Doppelbesteuerungsabkommen bis zur Begleitung in der Prüfung steuern wir die Steuer-Compliance aus einer Hand. Auf der Achse Türkei–DACH schaffen wir Klarheit in der grenzüberschreitenden Besteuerung.
Steuer-Compliance schafft Vorhersehbarkeit
Steuer-Compliance erschöpft sich nicht darin, Erklärungen abzugeben; sie ist ein fortlaufender Prozess, der die Erfüllung der Pflichten zur richtigen Zeit, in der richtigen Höhe und im Einklang mit dem Gesetz umfasst. Das türkische Steuerverfahrensgesetz (Vergi Usul Kanunu, Gesetz Nr. 213) und die übrigen türkischen Steuergesetze stellen strenge Regeln für Erklärung, Zahlung, Belegordnung und Prüfung auf. Ein Verstoß kann Folgen auslösen, die von Verzugszinsen bis zur Strafe wegen Steuerverkürzung (vergi ziyaı cezası) reichen.
Bei Köksal koordinieren wir die Steuer-Compliance als untrennbaren Teil unserer Leistung Corporate Secretarial (kurumsal sekreterya). Von der Analyse der Pflichten über die Verfolgung von Erklärung und Zahlung, über die Anwendung der Doppelbesteuerungsabkommen bei grenzüberschreitenden Transaktionen bis zur Begleitung in der Steuerprüfung bauen wir auf der Achse Türkei–DACH eine vorhersehbare steuerliche Ordnung auf.
In welchen Situationen greift die Leistung?
Von der Verfolgung von Erklärung und Zahlung über die grenzüberschreitende Besteuerung bis zu Prüfungsverfahren und Planung stehen wir Ihnen in jeder Phase des steuerlichen Ablaufs zur Seite.
Erklärungs- & Zahlungsverfolgung
Wir überwachen die Fristen der türkischen Erklärungen zu Körperschaftsteuer (kurumlar vergisi), Mehrwertsteuer (KDV) und Quellensteuer (stopaj) und verfolgen die Erklärungs- und Zahlungspflichten.
Grenzüberschreitende Besteuerung (DBA)
Bei Transaktionen auf der Achse Türkei–DACH sorgen wir für die richtige Anwendung der Doppelbesteuerungsabkommen und für die Vermeidung einer doppelten Besteuerung.
Steuerprüfung
In der türkischen Steuerprüfung (vergi incelemesi) und in Kontrollverfahren stehen wir Ihnen mit der Aufbereitung der Unterlagen, mit der Vertretung gegenüber der türkischen Finanzverwaltung und mit einer Verteidigungsstrategie zur Seite.
Wie läuft der Prozess ab?
Wir führen die Steuer-Compliance in drei Stufen und in einer geschlossenen Ordnung — von der Analyse der Pflichten bis zur Begleitung in der Steuerprüfung.
01 · Analyse der Pflichten
Wir bestimmen die steuerlichen Pflichten nach Ihrer Tätigkeit und Ihrer Transaktionsstruktur und bewerten Risiken und Chancen im Voraus.
02 · Erklärung & Nachverfolgung
Wir koordinieren die Erklärungsprozesse, überwachen den Zahlungskalender und sorgen dafür, dass die Pflichten fristgerecht erfüllt werden.
03 · Begleitung in der Prüfung
Bei türkischen Steuerprüfungen und in Streitfällen bieten wir strategische Unterstützung bei Unterlagen, Vertretung und Verteidigung.
Wir behandeln die Steuer als rechtliche Strategie
Steuer-Compliance ist ebenso sehr eine rechtliche Strategie wie ein technischer Vorgang. Besonders bei grenzüberschreitenden Transaktionen entscheidet die richtige Auslegung der Doppelbesteuerungsabkommen über Compliance und Vorhersehbarkeit zugleich. Bei Köksal führen wir die Steuer mit unserer Erfahrung auf der Achse Türkei–DACH gemeinsam mit den buchhalterischen und den rechtlichen Abläufen und in einer geschlossenen Betrachtung. Fragen des türkischen Steuerrechts — einschließlich der Vertretung gegenüber der türkischen Finanzverwaltung und vor türkischen Gerichten — bearbeitet Köksal in Istanbul; die deutschrechtliche Seite bearbeiten unsere Partnerkanzlei activelaw (Hannover) und die von Ihnen mandatierte deutsche Steuerberatung. Mehmet Köksal ist als türkischer Rechtsanwalt (Avukat) bei der Rechtsanwaltskammer Berlin registriert und berät in Deutschland auf Deutsch zum türkischen Recht (§ 206 BRAO).
- Ein vollständiger und fristgerechter Ablauf im Erklärungs- und Zahlungskalender
- Treffsichere Anwendung der Doppelbesteuerungsabkommen auf der Achse Türkei–DACH
- Ein verteidigungsfähiger und gesetzeskonformer Ansatz in der Steuerplanung
- Vorbereitete Vertretung und Verteidigung in türkischen Steuerprüfungen
- Koordination mit Buchhaltung und Gesellschaftsverwaltung aus einer Hand
Spezialisierte Unterleistungen
Steuer-Compliance — die Einsatzfelder dieser Leistung für konkrete Bedarfslagen.
OSS / IOSS und EU-Mehrwertsteuerregistrierungen
Mehrwertsteuer-Compliance beim B2C-Verkauf in die EU: Aufbau der OSS- und IOSS-Registrierungen, Erklärungsordnung, Schwellenüberwachung, Marktplatzszenarien (deemed supplier) sowie Lager- und Fulfilment-Registrierungen.
Mehr erfahren →Beratung zum Investitionsanreizzertifikat
Von der Fördermodellierung über den E-TUYS-Antrag und die Revisionsverfahren bis zum Abschlussvermerk: der gesamte Lebenszyklus des türkischen Investitionsanreizzertifikats aus einer Hand.
Mehr erfahren →Steuerprüfung und Einigungsverfahren
Vom ersten Schreiben der Prüfung über den Einigungstisch bis, wenn nötig, zur Klage vor dem türkischen Steuergericht: Steuerung von Unterlagen, Verteidigung und Strategie über den gesamten Verlauf.
Mehr erfahren →Steuermodellierung vor der Investition
Modellierung der Steuerszenarien vor Investitions- und Strukturentscheidungen: Rechtsform, Finanzierung, Gewinnausschüttung und Wirkungen der Doppelbesteuerung.
Mehr erfahren →Staatliche Förderungen und Zuschussprogramme
KOSGEB, TÜBİTAK, Entwicklungsagenturen und Exportförderung: Eignungsprüfung, Antragsakte und Einhaltung von Zusagen und Prüfungsanforderungen.
Mehr erfahren →Weitere Leistungen aus Corporate Secretarial
Bei Bedarf erweitert dasselbe Team seine Arbeit nahtlos auf unsere weiteren Lösungen in diesem Bereich.
Zugehörige Bereiche & Rechtsvorschriften
Die Schwerpunkte und Rechtsgebiete, die diese Leistung berührt, die zugehörigen Desks und die Rechtsvorschriften, die wir dazu verfolgen.
Unsere Mandate in dieser Leistung
Die anonymisierten Beispiele unserer Arbeit, die diese Leistung betreffen.
Grenzüberschreitender Erwerb einer Produktionsstätte in der Türkei
Umfassende Vertretung der Käuferseite von der Due Diligence bis zum Vollzug in einem Erwerb über mehrere Rechtsordnungen hinweg.
Zum Mandat →Investition · GreenfieldStrukturierung einer geförderten Produktionsinvestition in der Türkei
Steuerung von Gesellschaftsgründung, Investitionsanreizzertifikat und Compliance-Abläufen bei einer Greenfield-Investition.
Zum Mandat →Streitigkeiten · SteuernAbschluss einer türkischen Steuerprüfung im Verständigungsverfahren
In einer auf Verrechnungspreise gerichteten Prüfung: Vertretung gegenüber der türkischen Finanzverwaltung von der Niederschrift bis zur Bewertung des Berichts, und Führung der Verständigungsstrategie.
Zum Mandat →Das Team hinter dieser Leistung
Mit unserem mehrsprachigen Team aus Anwältinnen und Anwälten beraten wir Sie zum türkischen Recht, auch auf Deutsch; Fragen des deutschen Rechts bearbeitet unsere in Deutschland zugelassene Partnerkanzlei activelaw.
Zugehörige Publikationen
Aktuelle Einschätzungen und Leitfäden aus dem Knowledge Center.
Eine typische Kapitalgesellschaft (sermaye şirketi) gibt monatlich die Erklärung zur Mehrwertsteuer (KDV) und die kombinierte Quellensteuer- und Beitragserklärung (muhtasar ve prim hizmet beyannamesi) ab, vierteljährlich die Körperschaftsteuervorauszahlung (geçici vergi) und einmal im Jahr die Körperschaftsteuererklärung (kurumlar vergisi beyannamesi). Diese Pflichten beruhen der Reihe nach auf dem türkischen Mehrwe…
Ja. Die im türkischen Steuerverfahrensgesetz (Vergi Usul Kanunu, Gesetz Nr. 213) vorgesehenen Einigungsverfahren (uzlaşma) vor und nach der Festsetzung können die festgesetzte Steuer sowie die Last aus Buße und Verzug erheblich verringern. Kommt keine Einigung zustande oder wird dieser Weg nicht gewählt, bleibt es möglich, die Vorschriften desselben Gesetzes über die Ermäßigung der Bußen in Anspruch zu nehmen oder d…
Ja. Wir verfolgen Rechtsänderungen und neue Anreize regelmäßig und teilen Ihnen diejenigen, die auf Ihre Gesellschaft anwendbar sind, vorab und zusammen mit einer Schätzung ihrer Wirkung mit. Die Befreiungen und Abzüge nach dem türkischen Körperschaftsteuergesetz (Gesetz Nr. 5520) und dem türkischen Einkommensteuergesetz (Gesetz Nr. 193), das türkische Investitionsanreizrecht sowie die Förderungen für Forschung und…
Die Abkommen zwischen der Türkei und Deutschland, Österreich und der Schweiz sollen verhindern, dass dieselben Einkünfte in zwei Staaten zugleich besteuert werden. Welchem Staat das Besteuerungsrecht zusteht, richtet sich nach der Einkunftsart und nach den Bestimmungen des jeweiligen Abkommens. Bei Ihren grenzüberschreitenden Vorgängen sorgen wir dafür, dass diese Bestimmungen zutreffend angewendet werden.
Im Prüfungsverfahren kommt es entscheidend darauf an, dass die Unterlagen vollständig und widerspruchsfrei aufbereitet sind und dass das Verfahren nach der türkischen Abgabenordnung (Vergi Usul Kanunu, Gesetz Nr. 213) ordnungsgemäß geführt wird. Eine tragfähige Strategie in einem frühen Stadium kann den Umfang möglicher Streitigkeiten eingrenzen. Von der Aufbereitung der Unterlagen bis zur Vertretung gegenüber der türkischen Finanzverwaltung und vor den türkischen Steuergerichten stehen wir Ihnen über das gesamte Verfahren hinweg zur Seite.
Die Steuer-Compliance ist ein fortlaufender Prozess; sie ist darauf gerichtet, die Pflichten nach türkischem Steuerrecht rechtzeitig und in zutreffender Form zu erfüllen. Die Steuerplanung dagegen zielt darauf, im Rahmen der Rechtsvorschriften die günstigste Struktur zu errichten. Wir koordinieren beide Ebenen in einem Zug mit den Abläufen des Rechnungswesens und mit den rechtlichen Abläufen.
Ja. Die Steuer-Compliance lässt sich im Rahmen der kurumsal sekreterya (Corporate Secretarial) gemeinsam mit unseren Leistungen für Buchhaltung und Lohnabrechnung führen. Diese Einheit erhöht die Konsistenz der Daten und erleichtert die Erklärungsverfahren gegenüber der türkischen Finanzverwaltung. Die Koordination aus einer Hand schafft zugleich Rechtskonformität und Vorhersehbarkeit.
Bei grenzüberschreitenden Vorgängen sind die Verrechnungspreise, die Quellensteuer und die Auslegung der Abkommensbestimmungen die wichtigsten Risikofelder; den Rahmen setzt dabei das türkische Körperschaftsteuergesetz (Kurumlar Vergisi Kanunu, Gesetz Nr. 5520). Eine unzutreffende Handhabung kann zu einer doppelten Besteuerung oder zu Sanktionen mit Strafcharakter führen. Wir analysieren diese Felder vorab und errichten eine Struktur, die vorhersehbar und verteidigungsfähig ist.
Holen Sie sich die richtige rechtliche Unterstützung für die Steuer-Compliance.
Lassen Sie uns gemeinsam die für Ihren Bedarf passende Lösung bestimmen — mit unserer Erfahrung in der Türkei und im DACH-Raum.