AB KDV’sinde tek kayıt, düzenli beyan, sıfır sürpriz.
AB’ye B2C satışta KDV uyumu: OSS/IOSS kayıtlarının kurulması, beyan düzeni, eşik takibi, pazaryeri (deemed supplier) senaryoları ve depo/fulfilment kayıtları.
AB KDV paketinin mantığı
AB’nin e-ticaret KDV reformu, B2C satışta vergilendirmeyi tüketicinin ülkesine taşıdı ve bunun idari yükünü iki tek-durak sistemiyle hafifletti: AB içi uzaktan satışlar için OSS, AB dışından gönderilen 150 €’ya kadar siparişler için IOSS. Küçük gönderi muafiyeti kalktı; kayıtsız satış, ya müşteriye kapıda sürpriz vergi ya satıcıya cezalı tarhiyat üretir.
Hangi kayıt, hangi senaryoda?
Türkiye’den doğrudan gönderim (≤150 €)
IOSS — KDV satış anında tahsil edilir, gümrükte hızlı geçiş sağlanır; AB dışı satıcı için aracı (intermediary) atanması gerekir.
AB içinde stok (fulfilment/depo)
depo ülkesinde yerel KDV kaydı + AB içi satışlar için OSS; Almanya’da depo, Alman KDV kaydı demektir.
Pazaryeri üzerinden satış
birçok senaryoda KDV’yi platform üstlenir (deemed supplier) — ancak bu, sizin kayıt ve belge yükümlülüklerinizi tamamen kaldırmaz.
Karma modeller
kanal başına ayrışan kurgu şarttır; yanlış eşleme çifte vergi veya boşluk üretir.
Beyan düzeni ve belge disiplini
OSS/IOSS kayıtları işin başlangıcıdır; aylık/üç aylık beyanların doğru ülke kırılımıyla verilmesi, kur ve iade düzeltmelerinin işlenmesi ve satış kanalı raporlarıyla mutabakat esas iştir. Gümrük ve menşe: tarife sınıflandırması ile menşe planlaması teslim maliyetini ve hızını doğrudan etkiler; Türkiye tarafında pazaryeri ödemelerine 2025’ten beri uygulanan %1 stopajın beyan ve mahsup düzeni de aynı masada ele alınır. Vergi tarafı, e-ticaret operasyonunuzun sözleşme ve veri katmanlarıyla birlikte tasarlanmalıdır — rehberimiz bütünsel kontrol listesini sunar.
Sık yapılan dört hata
Çifte beyan
pazaryerinin “deemed supplier” olarak üstlendiği satışları kendi OSS beyanına da yazmak; çifte KDV ve düzeltme yükü üretir.
Depo körlüğü
fulfilment stoğunun taşındığı ülkede yerel kayıt açmamak; faiz ve ceza birikimi genellikle ilk denetimde ortaya çıkar.
IOSS numarası sızıntısı
numaranın kargo süreçlerinde kontrolsüz paylaşımı; başkasının satışının sizin beyanınıza yansıması riskini doğurur.
Aracı ilişkisi
IOSS aracısıyla sözleşmenin sorumluluk ve veri akışı hükümlerini boş bırakmak; aracı değişiminde beyan tarihçesi kaybolur.
Türkiye katmanı ve teslimatlar
Türkiye tarafında ihracat istisnası (KDV Kanunu 3065) ve mikro ihracatta ETGB düzeni, AB kayıtlarıyla tek zincir oluşturur; belge akışı koparsa istisna savunulamaz. Vergi kurgusunun pazaryeri hesap sağlığıyla ilişkisi de doğrudandır: platform raporları, beyan mutabakatının ana kaynağıdır. Teslimatlar: kanal-kayıt eşleme tablosu, kayıt başvuru dosyaları, beyan iş akışı dokümanı ve mutabakat şablonları. Başlamadan önce tek soruluk test şudur: her satış kanalı için “KDV’yi kim, hangi ülkede, hangi kayıtla beyan ediyor?” sorusuna tek cümlelik cevabınız var mı? Yoksa kurgu eksiktir — vergi uyumu ekibimizle kapatılır.
OSS / IOSS & AB KDV Kayıtları için yanınızdayız
Satış kanallarınızı haritalar, doğru kayıt setini kurar (gerekirse aracı ataması dahil), beyan takvimini muhasebe ekibimizle tek elden işletir ve pazaryeri raporlarıyla dönemsel mutabakat yaparız. Almanya odaklı operasyonlarda Almanya Masamız yerel vergi danışmanlarıyla koordinasyonu üstlenir.
Bu Hizmetin Diğer Uygulamaları
Vergi Uyumu çatısı altındaki diğer uzmanlaşmış çözümlerimiz.
Dosya Bağlantıları
Bu alt hizmetin bağlı olduğu odaklar, çalışma alanları, masalar ve mevzuat — dosyanın tam bağlamı.
Bu Hizmette Dosyalarımız
Anonimleştirilmiş çalışma örneklerimizden bu hizmete ilişkin olanlar.
Türkiye’deki üretim tesisinin sınır ötesi devralınması
Durum tespitinden kapanışa, çok yargılı bir devralma işleminde alıcının uçtan uca temsili.
Dosyayı inceleyin →Yatırım · GreenfieldTeşvikli üretim yatırımının yapılandırılması
Greenfield yatırımda şirket kuruluşu, teşvik belgesi ve uyum süreçlerinin yönetimi.
Dosyayı inceleyin →Uyuşmazlık · VergiVergi incelemesinin uzlaşmayla sonuçlandırılması
Transfer fiyatlandırması odaklı incelemede; tutanak aşamasından rapor değerlendirmeye temsil ve uzlaşma stratejisinin yürütülmesi.
Dosyayı inceleyin →Bu Hizmeti Yürüten Ekip
Türk ve Alman hukukuna hâkim, çok dilli avukat kadromuzla yanınızdayız.
İlgili Yayınlar
Bilgi Merkezi'nden güncel görüş ve rehberler.
Deemed supplier senaryosunda bile kayıt, fatura/belge ve iade süreçlerinde yükümlülükleriniz sürer; ayrıca pazaryeri dışı kanallarınız (kendi siteniz) ayrı kurgu ister.
Gönüllü düzeltme mekanizmaları çoğu üye devlette cezayı ciddi biçimde azaltır. Riski dönem ve ülke bazında hesaplayıp düzeltme stratejisi kuruyoruz — beklemek maliyeti büyütür.
AB dışı satıcılar IOSS’a kural olarak AB’de yerleşik bir aracı üzerinden kaydolur. Aracı seçimi ve sorumluluk paylaşımı sözleşmeyle netleştirilmelidir.
Bu eşik yalnızca tek bir AB ülkesinde yerleşik satıcıların kendi ülke KDV’siyle satabildiği alt sınırdır. AB’de yerleşikliği olmayan bir Türk şirketi, AB içindeki depodan yaptığı satışlarda…
OSS / IOSS & AB KDV Kayıtları için doğru hukuki desteği alın.
İhtiyacınıza en uygun çözümü, Türkiye ve DACH bölgesindeki deneyimimizle birlikte belirleyelim.